Что говорят Правила: оба статуса допустимы
Федеральные Правила не обязывают открывать ИП. Направление называется «осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности», но выплата привязана к подтверждению любого из двух статусов: государственной регистрации в качестве ИП или постановки на учёт как плательщика налога на профессиональный доход. Срок, в который статус нужно оформить после заключения контракта, указан в самом контракте и программе социальной адаптации.
Для направления «личное подсобное хозяйство» Правила предусматривают постановку на учёт в качестве плательщика НПД — ИП для ЛПХ не требуется. Подробнее — в статье соцконтракт на ЛПХ.
Сравнение по ключевым критериям
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП |
|---|---|---|
| Регистрация | Через приложение «Мой налог» или банк, без госпошлины, за минуты | Заявление в ФНС; при электронной подаче пошлина не взимается |
| Налог | 4 % с доходов от физлиц, 6 % — от юрлиц и ИП (закон № 422-ФЗ); налоговый вычет при старте | Зависит от режима: УСН, патент, НПД (ИП тоже может применять НПД), общий |
| Страховые взносы | Не обязательны; пенсионные — добровольно | Фиксированные взносы ежегодно независимо от дохода (кроме ИП на НПД) |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год по закону № 422-ФЗ | Зависит от режима; на УСН и патенте лимиты значительно выше |
| Наёмные работники | Нельзя нанимать по трудовым договорам | Можно |
| Виды деятельности | Нельзя перепродавать товары, работать агентом, добывать полезные ископаемые; часть услуг требует лицензий, недоступных самозанятым | Шире; доступны лицензируемые и торговые виды |
| Отчётность | Чеки в приложении; деклараций нет | Декларации по режиму, книга учёта, отчёты по работникам |
| Касса | Не нужна — чек формирует «Мой налог» | Онлайн-касса при расчётах с физлицами, с рядом исключений |
| Закрытие | Снятие с учёта в приложении | Заявление о прекращении деятельности в ФНС |
Ставки, лимит и ограничения НПД — из Федерального закона № 422-ФЗ и материалов ФНС; режим действует в рамках эксперимента до 2028 года. Перед регистрацией сверьте актуальные условия на сайте ФНС.
Когда достаточно самозанятости
- Вы оказываете услуги или производите продукцию сами: маникюр, репетиторство, ремонт техники, выпечка на заказ, фото, клининг без сотрудников.
- Клиенты — в основном физические лица, доход в первый год не превысит 2,4 млн ₽.
- Нет планов нанимать работников в течение срока контракта.
- Деятельность не требует лицензии и не связана с перепродажей товаров.
- Вы хотите минимум отчётности: чек в приложении — и всё.
Для большинства проектов по соцконтракту это самый простой вариант. Отдельный разбор — на странице соцконтракт самозанятому.
Когда нужен ИП
- Планируется наём сотрудников — например, второй мастер, продавец, помощник в цехе.
- Торговля покупными товарами: магазин, точка на рынке, ПВЗ с товарными операциями — самозанятым перепродажа запрещена.
- Деятельность лицензируется или требует статуса ИП по отраслевым правилам — часть медицинских, образовательных, транспортных услуг.
- Ожидаемый доход выше 2,4 млн ₽ в год.
- Крупные клиенты — юрлица, которым важен договор с ИП и работа по безналу с закрывающими документами.
У ИП больше обязательств: фиксированные страховые взносы платятся даже при нулевом доходе (кроме ИП, применяющего НПД), а декларации и касса требуют дисциплины. Заложите взносы в финансовую модель — комиссия спросит, из чего они будут оплачены в первые месяцы.
Что проверяет соцзащита и как это влияет на выплату
Перед перечислением выплаты орган соцзащиты подтверждает факт регистрации через межведомственные запросы в ФНС. Статус должен быть оформлен в срок, указанный в контракте, иначе орган вправе расторгнуть контракт. После выплаты статус нужно сохранять весь срок контракта: по пункту 26 Правил прекращение деятельности или полное отсутствие налоговых отчислений в течение 12 месяцев после окончания контракта — основание для отказа в новом контракте, а досрочное снятие с учёта в период действия — нарушение условий.
Как отразить выбор в бизнес-плане
- Укажите выбранный статус и срок регистрации в разделе «организационный план».
- Посчитайте налоги по выбранному режиму в финансовой модели: 4/6 % для НПД или ставка УСН/патент для ИП плюс фиксированные взносы.
- Объясните, почему статус подходит проекту: нет сотрудников и перепродажи — НПД; есть наём или торговля — ИП.
- Если вид деятельности требует лицензии или уведомления, заложите расходы на разрешительные документы в лимит 10 %.
Шаблон разделов и требования к документу — в статье бизнес-план для соцконтракта: структура. Если сомневаетесь, начинайте с самозанятости: перейти на ИП при росте дела проще, чем нести фиксированные взносы и отчётность с первого месяца, пока клиентов ещё мало.